農(nóng)村方向，更不能為獲得更高利益而去從事游離于法律邊緣的活動。各位農(nóng)民銀行家和專家學(xué)者一致認為，金融活動是最敏感的社會行為之一，“玩錢如玩火”，在按法律法規(guī)辦事這一問題上，“一手天堂，一手地獄”，沒有中間道路可供選擇。因此，雖然現(xiàn)階段對于諸如吸收公共存款和非法集資的界定比較困難，但也一定不要去觸碰這條法律的高壓線。當(dāng)前的正確做法是，認真理解和領(lǐng)會中央精神，努力規(guī)避風(fēng)險，在現(xiàn)有法律監(jiān)管框架下，本著有利于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民增收和社會穩(wěn)定的原則，利用政府轉(zhuǎn)變職能的機會，成立聯(lián)合組織，嚴格自律、規(guī)范行為。完善法人治理結(jié)構(gòu)及財務(wù)管理制度，大力推進監(jiān)督管理透明化，構(gòu)建符合監(jiān)管要求的規(guī)范的資金互助模式。此外，還可以成立專門監(jiān)管合作社的地方政府金融管理局，與國家銀監(jiān)會和地方銀監(jiān)局相互配合，共同維護金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。

　　合作社的流動性和呆賬管理是另一個非常重要的問題。流動性問題的形成主要來自兩個方面，一是融資方面，在融資渠道不通暢的情況下，融入資金的規(guī)模小，發(fā)貸資金規(guī)模就會受到限制；二是資金使用方面，若貸出的資金無法得到按時足額的償還，就容易形成不良資產(chǎn)或呆賬，給合作社的流動性造成巨大壓力。因此，要解決流動性和呆賬的問題，必須在拓寬融資渠道、強化融資管理的同時，加強賬戶管理水平和資金回收工作。在本次論壇上，來自寧夏掌政農(nóng)村資金物流調(diào)劑有限公司的喬磊經(jīng)理介紹了他們擴大融資渠道的三種做法。首先是依靠增資擴股或股東內(nèi)部融資，也可以申請政府財政資金參股進入。其次是由公司大股東的自有資產(chǎn)作抵押，與專業(yè)銀行、“三農(nóng)”資金對口，從中得到相應(yīng)的貸款融資，在這一過程中，所有的風(fēng)險均由公司完全承擔(dān)。再次是與那些有誠信的城市企業(yè)家合作，用城市的資金來反哺農(nóng)村、回報社會。對于這些城市企業(yè)家來講，他們在意的是對社會的責(zé)任感和自身的使命感與榮譽感，幾千萬的資金根本不是問題，合作社可以利用他們手中的流動資金，使他們能夠以只有分紅權(quán)、沒有表決權(quán)的不控股的資金支持方式來參與到農(nóng)村資金互助社的發(fā)展建設(shè)中來。

　　由單一合作社到綜合性合作社的發(fā)展問題

　　目前來看，我國農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)發(fā)展相對單一，基本都是單一的種植合作社、養(yǎng)殖合作社或者農(nóng)資合作社。這種現(xiàn)象一方面造成合作社的盈利水平低，不利于其生存能力的提高，另一方面也減少了社員從合作社獲得的合作利益。隨著全球經(jīng)濟一體化的步伐加快，農(nóng)村資金的經(jīng)營活動在全球范圍內(nèi)擴展，給我國合作社的發(fā)展帶來更加激烈的競爭，因此有必要拓展合作社業(yè)務(wù)范圍，增加服務(wù)項目，發(fā)展多職能的資金互助合作社，為社員提供資金互助合作、農(nóng)資統(tǒng)一供應(yīng)、技術(shù)信息服務(wù)、產(chǎn)品統(tǒng)一銷售等全方位的金融服務(wù)，增強合作社的持續(xù)發(fā)展能力。這就意味著未來的資金互助社應(yīng)該是“帶領(lǐng)農(nóng)民進入市場的主體、新型集體經(jīng)濟的實體、社會管理的載體”。按照這種要求，非綜合的專業(yè)合作社是無法做到的。因此，發(fā)展綜合性的功能多樣化的資金互助社已經(jīng)成為不可逆轉(zhuǎn)的國際潮流。

　　2013年中央一號文件中提出，要加快研究修訂2007年出臺的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》。中共中央黨校徐祥臨教授在發(fā)言中預(yù)測，這部新修訂的法很可能被叫做《農(nóng)民合作社法》，去掉了“專業(yè)”二字，可見今后合作社的發(fā)展方向應(yīng)該是：專業(yè)性合作社逐漸演變?yōu)槿毡巨r(nóng)協(xié)式的綜合性合作社，基本包含與當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)，以多樣化的經(jīng)營為農(nóng)民提供全方位服務(wù)，從而滿足農(nóng)民在市場經(jīng)濟條件下生產(chǎn)生活的種種需求。在這方面，我國可以充分借鑒鄰國日本的先進經(jīng)驗。日本農(nóng)協(xié)起步于農(nóng)村資金互助等金融領(lǐng)域，相當(dāng)于一個綜合性的合作社，它為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民提供從生產(chǎn)到生活全方位的綜合性服務(wù)。其中值得未來我國農(nóng)村資金互助社借鑒的是日本農(nóng)協(xié)分工有序的職能架構(gòu)，大致有六種職能。一是農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣指導(dǎo)，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的種植和養(yǎng)殖等提供技術(shù)指導(dǎo)。二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)輔助，幫助農(nóng)民購買生產(chǎn)資料、銷售農(nóng)產(chǎn)品，相當(dāng)于我國的供銷社。三是吸收資金、發(fā)放貸款，相當(dāng)于目前我國資金互助社的職能。另外三種職能分別是農(nóng)業(yè)保險（放心保），社會福利及新聞、文化、信息等的溝通交流。通過農(nóng)協(xié)的綜合性經(jīng)營，在低成本條件下解決了信息不對稱的問題，小農(nóng)戶生產(chǎn)生活的基本需求都能得到滿足，因此可以考慮作為我國農(nóng)村資金互助社未來的發(fā)展方向之一。農(nóng)村資金互助合作社在做資金互助業(yè)務(wù)的同時，還可以從事生產(chǎn)資料購買、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科技指導(dǎo)及農(nóng)產(chǎn)品銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)，從而擴大合作社經(jīng)營范圍，降低經(jīng)營成本，增強對周邊農(nóng)民的凝聚力。